在現(xiàn)金為王的時(shí)代，經(jīng)營性現(xiàn)金流對(duì)于一家公司的重要性不言而喻。

根據(jù)近日裝庫創(chuàng)意（838331）披露的業(yè)績報(bào)告，公司在新三板上市的第二個(gè)年頭，現(xiàn)金流狀況仍不見好轉(zhuǎn)。算上2016年，裝庫創(chuàng)意經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額已經(jīng)“失血”兩年。

年報(bào)顯示，2017年裝庫創(chuàng)意經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-989.41萬元，較上年減少493.78萬元，同比降低了99.63%，下滑了近一倍。

裝庫創(chuàng)意解釋現(xiàn)金流減少99.63%的原因是2017年裝庫創(chuàng)意購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比上年同期增加 1164萬元，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金比上年同期減少 205萬元，支付的稅費(fèi)較上年同期增加 97萬元，綜合其他現(xiàn)金流項(xiàng)目增減后，2017年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額量較上年同期減少493.78萬元。

翻看裝庫創(chuàng)意2016年的年報(bào)，現(xiàn)金流狀況似乎更加嚴(yán)峻。

裝庫創(chuàng)意2016年年報(bào)顯示，截至2016年12月31日為止，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-495.63萬元，較上年同期轉(zhuǎn)正為負(fù)，大幅下降了742.11萬元。

對(duì)于掛牌第一年現(xiàn)金流就大額轉(zhuǎn)負(fù)的局面，裝庫創(chuàng)意給出的理由與2017年相同：公司在2016年購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比上年同期增加772萬元，支付的稅費(fèi)較上年同期增加201萬元，綜合其他現(xiàn)金流項(xiàng)目增減后，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額量凈額與上期同比減少742.11萬元。

兩年現(xiàn)金流連續(xù)告負(fù)，裝庫創(chuàng)意報(bào)告期內(nèi)的應(yīng)收賬款卻大幅增加。年報(bào)顯示，2017年公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為 367萬元，同比期初增長157萬元，應(yīng)收賬款在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的比例較高達(dá)51%。公司按照既定會(huì)計(jì)政策在期末計(jì)提了相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。

據(jù)挖貝新三板研究資料顯示，裝酷創(chuàng)意處于專業(yè)技術(shù)服務(wù)行業(yè)，主要服務(wù)于建筑裝飾類項(xiàng)目。其通過設(shè)計(jì)引領(lǐng)、結(jié)合高科技體驗(yàn)方式為公裝及家裝客戶提供模塊化、智能化室內(nèi)裝飾的整體解決方案。